Динамическое бюджетирование. В чем преимущество методологии Липелиса

Когда рынок бросает вызов за вызовом, а экономическая среда меняется с калейдоскопической скоростью, традиционное бюджетирование превращается в символ прошлого. Компании, цепляющиеся за годовые бюджеты, рискуют оказаться в финансовой ловушке — с устаревшими планами и без возможности маневра.

На этом фоне методология динамического бюджетирования, разработанная финансовым директором крупной компании Михаилом Липелисом, представляет собой прорывной подход к финансовому планированию. За плечами Липелиса — более 20 лет опыта: от руководства разработкой ИТ-решений для государственных структур до трансформации бизнеса компании, где он сначала занимал позицию генерального директора, а затем сфокусировался на финансовом управлении.

Именно этот разносторонний опыт позволил Липелису взглянуть на финансовое планирование под неожиданным углом. Объединив техническую экспертизу с глубоким пониманием финансовых процессов, он создал методологию, которая превращает бюджет из статичного документа в динамичный инструмент управления.

Концепция динамического бюджетирования

Путь к разработке своей методологии для Липелиса начался еще в консалтинговой компании «Софтпром», где он руководил проектами по внедрению систем бюджетирования для таких клиентов как «Разгуляй», «Рейл Континент» и «Евросеть». Наблюдая одни и те же проблемы у разных компаний — негибкость финансового планирования и невозможность быстро адаптироваться к изменениям рынка — Липелис начал формировать свой подход.

«Работая с разными бизнесами, я заметил, что классическое годовое бюджетирование похоже на попытку переплыть бурную реку по карте, составленной год назад, — рассказал Липелис. — Течение меняется, появляются новые пороги, а вы продолжаете следовать устаревшему маршруту».

Настоящим прорывом в его методологии стала идея интеграции гибкости с прогнозированием. В отличие от многих финансовых директоров, которые либо делают ставку на жесткий контроль, либо на полную свободу маневра, Липелис нашел золотую середину. Его система предусматривает четкую финансовую дисциплину, но с возможностью регулярного пересмотра приоритетов на основе актуальных данных и прогнозов.

Когда в 2016 году Липелис стал генеральным директором «Юваль», находившейся на грани банкротства, он получил идеальный полигон для проверки своих идей. «Компания не могла позволить себе ошибок в планировании. Каждый рубль должен был работать максимально эффективно», — пояснил он.

Именно здесь его концепция динамического бюджетирования прошла первое серьезное испытание и доказала свою эффективность.

Особенностью подхода Липелиса стала интеграция бюджетирования со всеми бизнес-процессами компании.

«Я убрал стену между финансами и операционной деятельностью», — подчеркнул он. Руководители подразделений получили доступ к финансовым данным и стали участниками процесса бюджетирования, что позволило им лучше понимать влияние своих решений на финансовые результаты компании.

На технологической основе

Техническое образование и опыт руководства IT-отделом стали для Липелиса тем преимуществом, которое позволило ему создать не просто теоретическую концепцию, а работающую технологическую систему. В отличие от многих финансистов, которые вынуждены полагаться на IT-специалистов при внедрении новых инструментов, Липелис сам разрабатывал архитектуру технологических решений для своей методологии.

«Большинство готовых решений для бюджетирования были слишком жесткими или, наоборот, недостаточно структурированными для наших целей», — объяснил он решение создать собственную систему.

Первым шагом стало внедрение инструментов бизнес-аналитики, которые собирали данные из разных источников и представляли их в удобном для анализа виде.

В 2018 году Липелис пошел дальше, добавив в свою систему элементы машинного обучения.

«Мы начали с простых алгоритмов прогнозирования спроса и постепенно расширяли сферу применения AI», — рассказал он.

Система стала анализировать не только внутренние данные компании, но и внешние факторы: от макроэкономических показателей до погодных условий, влияющих на логистику. Особой гордостью Липелиса стала разработанная им система Rolling Forecast, адаптированная под специфику российского рынка.

«Мы учли волатильность нашей экономики и встроили в систему механизмы, позволяющие быстро реагировать на резкие изменения в экономической среде», — объяснил он.

К 2021 году созданная им система включала инструменты сценарного моделирования, автоматизированного перераспределения бюджета и предиктивного анализа рисков, что позволило компании не просто выжить, но и укрепить свои позиции на высококонкурентном рынке.

Адаптация к рыночным изменениям 2022 года

2022 год стал настоящим экзаменом для бизнеса и лакмусовой бумажкой для финансовых систем компаний. Именно тогда методология Липелиса прошла свое боевое крещение, доказав эффективность в условиях экстремальной нестабильности. Когда геополитические события привели к резкому росту стоимости сырья и нарушению логистических цепочек, большинство компаний оказались в сложном положении.

«Мы увидели, как наши конкуренты один за другим вынуждены были поднимать цены или снижать объемы производства из-за роста себестоимости», — рассказал Липелис.

Однако компания под его финансовым руководством сумела найти элегантное решение. Система скользящего прогнозирования, настроенная Липелисом, еще в начале года уловила первые сигналы возможных проблем с поставками.

«Мы заметили тренд на рост цен и увеличение сроков доставки задолго до того, как это стало очевидным для всего рынка», — пояснил он.

Благодаря заблаговременному прогнозу, Липелис инициировал пересмотр закупочной стратегии. Команда заключила долгосрочные контракты на поставку сырья по фиксированным ценам, что позволило избежать скачка себестоимости продукции в последующие месяцы.

Но настоящим достижением Липелиса стало оперативное перераспределение бюджета. Он выделил дополнительные средства на закупку стратегически важных ресурсов, временно сократив финансирование менее приоритетных проектов.

«Это не было интуитивным решением — нам помогла построенная нами модель сценарного планирования», — отметил он.

Нестандартным ходом стала также оптимизация складских запасов. Липелис разработал гибкую систему управления запасами, при которой компания минимизировала хранение нерентабельных позиций и сосредоточилась на критически важных ресурсах.

«Мы использовали не просто финансовую, а комплексную оптимизацию, учитывающую логистические возможности и производственные потребности», — пояснил он.

Результаты не заставили себя ждать. Компания сохранила стабильность поставок и уровень цен. Это позволило компании не только удержать клиентов, но и увеличить долю рынка.

Анализ отклонений

«В финансовом анализе дьявол кроется в деталях», — считает Липелис.

Его подход к анализу отклонений между планом и фактом разительно отличается от стандартных практик, принятых в большинстве компаний. Вместо того, чтобы просто фиксировать расхождения между запланированными и фактическими показателями и искать виновных, Липелис разработал методологию глубинного анализа причин отклонений.

Первым шагом в его методологии стало внедрение автоматизированного мониторинга. «Я настроил систему так, что она в реальном времени отслеживает ключевые финансовые показатели и сигнализирует о значимых отклонениях», — рассказал Липелис.

Это позволяет выявлять проблемы на ранней стадии, когда их еще можно исправить с минимальными потерями.

Но настоящим прорывом стал разработанный Липелисом корреляционный анализ. Он не просто фиксирует отклонения, а исследует взаимосвязи между различными факторами, влияющими на бюджетные показатели.

«Мы смотрим не только на цифры, но и на контекст, в котором они формируются», — пояснил он.

Липелис ввел систему глубокой аналитики на уровне подразделений. Каждое отклонение анализируется в контексте бизнес-процессов конкретного департамента. «Мы спускаемся до уровня отдельных операций, чтобы понять, где именно происходит сбой в системе», — отметил он.

Инновационным подходом стало сравнение с конкурентами. Липелис настроил систему мониторинга финансовых результатов других компаний отрасли, что позволяет понять, вызваны ли отклонения внешними факторами или внутренними проблемами.

Такой подход к анализу не только повысил точность бюджетирования в компании, но и создал культуру постоянного совершенствования.

«Мы не боимся отклонений, мы учимся на них», — резюмировал Липелис свою философию.

Стратегическое влияние методологии

«Динамическое бюджетирование — это не просто инструмент контроля финансов, а мощный механизм стратегического управления», — утверждает Липелис.

Наглядным примером стратегического влияния его методологии стало решение о выходе компании на новые рынки в 2022 году. Когда большинство компаний сокращали инвестиции и концентрировались на выживании, Липелис, опираясь на прогнозы своей системы, предложил правлению рискованный шаг — увеличить присутствие в сегменте экспорта зерновых.

Правление приняло его предложение, и компания вложила значительные ресурсы в развитие экспортного направления. К концу 2022 года, когда прогнозы Липелиса начали сбываться, компания оказалась в выигрышной позиции — с налаженными каналами поставок и устойчивыми отношениями с зарубежными партнерами.

Еще одним примером стратегического влияния методологии Липелиса стало улучшение координации между подразделениями.

«Разрозненные финансовые данные — это рецепт катастрофы», — считает он. Внедренная им система создала единое информационное пространство, где руководители всех уровней могут видеть, как их решения влияют на финансовые результаты компании. Это привело к формированию новой управленческой культуры, где финансовые показатели стали общим языком для всех департаментов.

«Мы перестали говорить на разных языках — маркетинг, производство, логистика теперь мыслят одними категориями», — отметил Липелис.

Вклад Липелиса в развитие финансового управления выходит далеко за рамки одной компании. Создав работающую методологию динамического бюджетирования, он фактически предложил новую парадигму финансового планирования для российского бизнеса.

Подтверждением этому стали его победы на всероссийских бизнес конкурсах «Бизнес прорыв» и «Эра инноваций» в 2024 году. Таким образом, методология Липелиса может стать ориентиром для компаний, стремящихся к адаптивному управлению в условиях высокой волатильности — вне зависимости от отрасли или размера бизнеса.