Что изменится в России в январе 2025 года

Всего в январе начнут действовать положения 831 федерального акта, принятые на данный момент.

Ключевые поправки касаются социальной сферы, транспорта, трудовых отношений, налогообложения, страховых взносов, акцизов, госпошлин, связи и интернета, бизнеса и иных сфер.

Рассмотрим самые интересные изменения.

Повысится размер страховых пенсий

С начала года их проиндексируют на 7,3%. С учетом роста средний размер выплат в 2025 году увеличится на 1634,94 руб. и на конец года составит 23 481,22 руб. А страховая пенсия по старости возрастет на 1 683,17 руб. и превысит 24 тыс. руб. На эти цели будет затрачено порядка 10 944,71 млрд руб. (на 9,11% больше, чем в 2024 году). Индексация пройдет автоматически – никаких заявлений подавать не нужно.

Возрастет величина прожиточного минимума

На 2025 год в целом по России она установлена на душу населения 17 733 руб., для трудоспособного населения – 19 329 руб., пенсионеров –15 250 руб., детей – 17 201 руб. Напомним, в 2024 году величина прожиточного минимума составляла 15 453 руб., 16 844 руб., 13 290 руб. и 14 989 руб. соответственно. Прожиточный минимум необходим в том числе для определения федеральных размеров стипендий, пособий и некоторых других социальных выплат.

Электронными сертификатами можно оплачивать льготные лекарства

С начала года система таких сертификатов будет распространена на случаи приобретения льготных лекарств, медизделий и лечебного питания. Лицам, имеющим право на получение социальной поддержки, в том числе ветеранам СВО и инвалидам, станет проще реализовать свое право на самостоятельное приобретение отдельных видов товаров, работ, услуг за счет бюджетных средств.

Изменится ожидаемый период выплаты накопительной пенсии

На 2025 год он установлен продолжительностью 270 месяцев. В 2024 году такой период составляет 264 месяца. Этот показатель нужен для расчета размера накопительной пенсии. Он определяется исходя из статистических данных о продолжительности жизни получателей такого вида пенсии.

Скидка по штрафам за нарушения ПДД станет меньше

С 1 января штрафы можно будет оплатить только со скидкой 25%, а не 50%, как в 2024 году. Зато с 20 до 30 календарных дней увеличится льготный период для оплаты штрафа. Изменятся и нормативы распределения поступлений от уплаты. 25% будут зачислять в федеральный бюджет и 75 – в региональные бюджеты.

Страховщики начнут принимать онлайн-обращения по ОСАГО

Завершится период для перехода на обязательное электронное урегулирование убытков по ОСАГО. С начала следующего года все страховые компании должны будут обеспечить возможность подачи заявлений на выплаты в электронном виде. Соответствующий функционал появится в личном кабинете страхователя на сайте или в мобильном приложении страховой компании, а не только на едином портале госуслуг. При этом сохранится возможность урегулировать убыток по ОСАГО традиционным способом, посетив офис страховой компании либо направив страховщику заявление по почте.

Повысились оклады госслужащих

С 1 января 2025 года изменились размеры окладов и ежемесячного денежного поощрения отдельных работников госструктур. Прибавку получили: судебные приставы; прокуроры; дипломаты; госслужащие регионального уровня; налоговые инспекторы; работники прокуратуры и таможенных органов и т. д. Вместе с тем, увеличились оклады за классный чин государственных гражданских служащих, за дипломатический ранг и за классные чины юстиции.

Введена пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения

Она пришла на смену двухступенчатой системе НДФЛ. Ставка налога по-прежнему будет зависеть от общей суммы годовых доходов налогоплательщика. Для доходов до 2,4 млн руб. будет применяться ставка 13%, от 2,4 млн до 5 млн руб. – 15%, от 5 млн до 20 млн руб. – 18%, от 20 млн до 50 млн руб. – 20%, свыше 50 млн руб. – 22%. Повышенный налог придется платить не со всей суммы, а только с превышения порогов прогрессивной шкалы. Поправки не коснутся доходов участников СВО. В целом они затронут порядка 3,2% россиян или 2 млн работающих граждан с доходами за год свыше 2,4 млн руб. А для семей с двумя и более детьми за счет налоговых вычетов ставка НДФЛ фактически составит 6%.

Возрасла ставка налога на прибыль организаций

С начала года она увеличится с 20 до 25%. По общему правилу, сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 7% (8% в 2025-2030 годах), будет зачисляться в федеральный бюджет. Региональная часть останется неизменной – 17%. Для налогоплательщиков – российских организаций, включенных в реестр малых технологических компаний, власти субъектов РФ в 2025-2030 годах смогут устанавливать пониженную налоговую ставку по налогу, зачисляемому в региональные бюджеты.

Применяющие УСН лица стали плательщиками НДС

Такое нововведение будет не для всех упрощенцев, а только для тех, у которых сумма годового дохода от предпринимательской деятельности превысит 60 млн руб. При реализации ими товаров, работ и услуг станут применять ставки 5 и 7%. Для реализации этих поправок скорректированы формы книги покупок и книги продаж, применяемых при расчетах по НДС.

Кроме того, с 265,8 до 450 млн руб. увеличится порог доходов для применения УСН, а порог остаточной стоимости основных средств возрастет со 150 млн до 200 млн руб.

Для компаний введен новый федеральный инвестиционный налоговый вычет

Он позволит поддержать инвестиционную активность организаций в условиях увеличения ставки налога на прибыль с 1 января 2025 года. Так, за счет вычета компании смогут уменьшать сумму налога на прибыль, подлежащую зачислению в федеральный бюджет, на расходы на создание, приобретение, модернизацию основных средств и нематериальных активов. При желании использовать новый вычет организация должна прописать это в учетной политике. Применять вычет получится в отношении конкретного объекта основных средств и амортизируемого нематериального актива.

В России появится туристический налог

Он заменит курортный сбор. Уплачивать его станут организации и физлица, оказывающие услуги по предоставлению мест для временного проживания граждан в средствах размещения. Речь идет о классифицированных средствах размещения, которые включены в специальный реестр и принадлежат налогоплательщику на праве собственности или ином законном основании. Решение о введении нового налога будут принимать муниципалитеты. Они же определят конкретный размер. Законом предусмотрено, что ставка туристического налога будет расти постепенно – от 1% от налоговой базы в 2025 году, увеличиваясь каждый год на 1% вплоть до 2029 года, когда дойдет до 5%. Минимальная сумма налога – 100 руб.

Изменился порядок подачи жалобы в налоговые органы

С 1 января 2025 года жалобу для рассмотрения в упрощенном порядке можно направить только по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц или для ИП) в электронной форме. Такой порядок позволит сократить срок ее рассмотрения. Налоговый орган примет решение по обращению в течение семи рабочих дней, либо перенаправит его в вышестоящий орган для рассмотрения в общем порядке.

Повыссились ставки акцизов

Индексация коснется, в том числе, акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию, этиловый спирт, сидр, пуаре, медовуху и пиво, на сигареты, папиросы. Также будут повышены акцизы на автомобильный бензин, дизтопливо и моторные масла. Подакцизными товарами станут квас, никотиновое сырье и бестабачные никотинсодержащие смеси для нагревания.

Для некоторых предприятий понизят тариф страховых взносов

Единый пониженный тариф будет уменьшен с 15 до 7,6% для малых и средних предприятий, которые относятся к обрабатывающим производствам. Льготой смогут воспользоваться, в частности, те, кто занимается производством пищевых продуктов, текстильных изделий, одежды, бумаги, химических веществ, лекарств, мебели, стройматериалов, компьютеров, электрооборудования, автомобилей, ювелирных изделий и т. п. Но при условии, что доходы от профильной деятельности за отчетный (расчетный) период составляют не менее 70% от общей суммы доходов. Для применения пониженного тарифа один из указанных видов деятельности должен быть поименовал в ЕГРЮЛ или ЕГРИП в качестве основного.

Для договоров дарения недвижимости между гражданами потребуется нотариальное удостоверение

С 13 января поменяется порядок оформления договоров дарения жилья. Сделки нужно будет заверять у нотариуса. Последний проверит, соответствует ли ее содержание реальной воле дарителя, разъяснит ему правовые последствия, чтобы исключить риск мнимых или притворных договоров. Новое правило станет обязательным, в том числе, если дарение производится между родственниками. Такая мера должна защитить имущественные права россиян от возможных злоупотреблений. За совершение нотариальных действий придется уплатить госпошлину.

Вступили в силу более 400 новых ГОСТов

Они затрагивают разные сферы жизнедеятельности и отрасли промышленности. Часть из них касаются: лифтов и лифтового оборудования; обеспечения безопасности образовательных организаций; ресурсосбережения; федеральной системы каталогизации продукции для федеральных нужд; искусственного интеллекта; информационных технологий; системы менеджмента качества и т. д.

Подробнее об этих и других важных нововведениях, которые начали действовать в сентябре 2024 года, можно узнать на информационно-правовом портале ГАРАНТ.РУ.