Налоговый вычет за долгосрочные накопления: Кто сможет вернуть деньги с 1 сентября

С начала осени у граждан России появится новая возможность сэкономить на налогах. Минфин объявил: с 1 сентября 2026 года можно оформить возврат части уплаченного НДФЛ по взносам на долгосрочные сбережения. Разбираемся, кто попадает под новые правила и сколько денег получится вернуть.

В чём суть нововведений

Поправки в Налоговый кодекс, принятые ещё в конце 2025 года (закон №418-ФЗ), наконец-то начинают действовать. Речь идёт не только о договорах добровольного страхования жизни, но и об индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа (ИИС-3) – специальных брокерских счетах, которые позволяют инвестировать в ценные бумаги и одновременно получать налоговый вычет. Также в перечень входят взносы в программу долгосрочных сбережений (ПДС).

Если вы оформили любой из этих инструментов с 1 января 2025 года и платите по нему взносы, с сентября можно подать на налоговый вычет. Договоры, заключённые раньше, под новые правила не подпадают – они продолжают действовать на прежних условиях.

Важное условие: договор должен быть заключён на срок не менее 10 лет. Если ваш договор короче, на вычет можно не рассчитывать. Этими мерами государство стимулирует именно долгосрочные накопления, а не краткосрочную налоговую оптимизацию.

Сколько можно вернуть

Размер вычета – это процент от суммы ваших взносов за год. Если ваша ставка НДФЛ – 13%, значит, именно столько сможете получить от внесённой суммы. Например, при взносе 100 тысяч рублей возврат составит 13 тысяч. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 500 тысяч рублей в год. Если вы внесли ровно 500 тысяч или больше, налоговая вернёт вам 65 тысяч рублей.

Важный нюанс: лимит общий для всех долгосрочных инструментов. Если вы пополняли и ИИС-3, и страховой договор, и программу долгосрочных сбережений, вычет посчитают с общей суммы, но не более 500 тысяч рублей.

То же самое касается родителей: если у вас есть договор на себя и отдельный договор в пользу ребёнка, взносы суммируются. Лимит остаётся общим – 500 тысяч рублей, а не 500 тысяч за себя плюс 500 тысяч за ребёнка. При этом для родителей предельная сумма, с которой можно получить вычет, выросла с 400 тысяч до 500 тысяч рублей в год. То есть мама или папа, вложившие деньги в страховку на ребёнка, с сентября смогут вернуть налог с большей суммы.

Как получить и куда обращаться

Есть два способа. Первый – подать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. Второй, более быстрый, – через работодателя. В этом случае работодатель просто перестаёт удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета. Деньги остаются в зарплате сразу, не нужно ждать следующего года. Для этого потребуется получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию на работе.

Уточнить детали можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) – там же подают декларацию и оформляют уведомление для работодателя.

Юрист Алексей Сергеев предупреждает:

С долгосрочными договорами лучше не шутить. Разорвёте досрочно – налоговая потребует вернуть всё, что вы успели получить по вычету. Исключения – тяжёлая болезнь, потеря работы и другие форс-мажоры. Но просто передумать и забрать деньги не получится.

Так что открывать такой инструмент нужно именно с прицелом на долгий срок.

Что ещё говорят в правительстве

Министр финансов Антон Силуанов в начале лета на Петербургском экономическом форуме дал понять: кардинальных налоговых реформ больше не планируется. Основные изменения уже приняты, а теперь ведомство сосредоточится на борьбе с "серыми" схемами.

В сухом остатке: если у вас уже есть долгосрочный договор с 2025 года или вы только присматриваетесь к таким инструментам – вычет поможет сэкономить. Но только при условии, что вы не трогаете деньги годами. Забрали досрочно – вернули всё государству. Так что, прежде чем открывать ИИС или страховку, честно ответьте себе: готовы ли вы забыть про эти деньги на 10 лет.