Как работающие родители могут вернуть часть НДФЛ?

С 1 июня 2026 года в России начался прием заявлений на новую ежегодную семейную налоговую выплату.

Для официально трудоустроенных родителей в России существует несколько способов вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц. В 2026 году таких возможностей стало еще больше, появились новые правила, а привычные вычеты претерпели изменения. Обо всех способах и обновленных выплатах рассказываем в справке aif.ru.

Что такое семейная налоговая выплата?

С 2026 года в России введена ежегодная семейная налоговая выплата — дополнительная мера поддержки для работающих родителей. Она представляет собой не налоговый вычет в классическом смысле, а возврат части уже уплаченного НДФЛ: государство пересчитывает налог работающих родителей по льготной ставке 6% вместо стандартных 13% и возвращает разницу — то есть 7% от официального дохода.

Выплата доступна семьям, которые одновременно соответствуют нескольким критериям: имеют гражданство РФ и постоянное проживание в России, а также двух и более детей — родных, усыновленных или находящихся под опекой. Учитываются дети до 18 лет либо до 23 лет, если они учатся очно. Также среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума в регионе, а хотя бы один из родителей должен иметь официальный доход, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13%. Важно учитывать отсутствие задолженности по алиментам и соответствие имущественным нормативам. А вот самозанятые и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе, не уплачивающие НДФЛ, права на эту выплату не имеют.

Как рассчитать сумму по семейной налоговой выплате и вернуть часть НДФЛ?

Семейная выплата рассчитывается как 7% от годового дохода каждого работающего родителя, с которого был уплачен НДФЛ. Например, если в семье из региона с двумя детьми муж зарабатывает 50 000 рублей в месяц, а жена — 45 000 рублей, годовой доход мужа составит 600 000 рублей, 7% от этой суммы — 42 000 рублей. Годовой доход жены будет равен 540 000 рублям, а 7% от него — 37 800 рубля. В таком случае общая сумма возврата для семьи составит — 79 800 рублей, эти деньги придут каждому родителю отдельно на его банковский счет.

Заявление на возврат НДФЛ за 2025 год принимается с 1 июня по 1 октября 2026 года. Его можно подать тремя способами: или онлайн через портал «Госуслуги», или лично в отделении Социального фонда России (СФР), а также через МФЦ. Для этого понадобятся паспорт и другие документы, подтверждающие состав семьи и доходы. Проверка данных занимает от 10 до 30 рабочих дней, право на выплату нужно подтверждать ежегодно.

Это самый простой и доступный способ сэкономить на налогах, поскольку вычет уменьшает сумму дохода, облагаемую НДФЛ, — по сути, человек просто платит меньше налога каждый месяц. Размеры вычетов на первого ребенка в 2026 году составляют 1 400 рублей в месяц, на второго — 2 800 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей в месяц, а на ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей в месяц. Оба родителя получают его через работодателя — для этого достаточно подать заявление в бухгалтерию и приложить копии свидетельств о рождении детей.

Какие существуют социальные вычеты на обучение, лечение и спорт?

Родители также могут вернуть часть средств, потраченных на социально значимые цели, и первый и самый главный из них — вычет на обучение. В 2026 году лимит расходов на обучение детей составляет 110 000 рублей на каждого ребенка. Так, при ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 14 300 рублей в год на ребенка. Но и тут есть свои условия: ребенок должен учиться на очной форме, а его возраст — не превышать 24 лет (для подопечных — до 18 лет). У образовательного учреждения при этом должна быть лицензия. В таком случае налоговый вычет можно оформить не только за вуз, но и за школу, детский сад, дополнительные курсы подготовки.

С 2024 года общий лимит на социальные вычеты в России, включая лечение, фитнес, страхование, пенсионные взносы, был увеличен до 150 000 рублей в год, но вычет на обучение детей учитывается отдельно и не входит в этот лимит. Другие вычеты можно получить также за платные медицинские услуги и лекарства, физкультурно-оздоровительные услуги, добровольное страхование и пенсионные взносы. Все перечисленные налоговые вычеты и выплаты не заменяют друг друга — они действуют параллельно. Главное — внимательно изучить условия каждого вида поддержки и не пропустить сроки подачи заявлений. Особенно это касается семейной налоговой выплаты: заявление принимается только до 1 октября 2026 года.